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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本月購(gòu)進(jìn)貨物，本月已銷售，暫估成本的依據(jù)是什么，結(jié)轉(zhuǎn)成本后，正在下月沖回時(shí)成本需要?jiǎng)訂幔?/p>
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您好，是入庫(kù)的采購(gòu)商品
2022 04/07 06:59
小林老師 
2022 04/07 06:59
您好，也是需要沖回再計(jì)提
84785007 
2022 04/07 07:00
是庫(kù)存商品
84785007
2022 04/07 07:03
結(jié)轉(zhuǎn)的成本在本月不是影響利潤(rùn)了嗎？沖回對(duì)利潤(rùn)的影響
小林老師
2022 04/07 07:03
您好，一樣沖回暫估相關(guān)分錄
84785007
2022 04/07 07:16
購(gòu)進(jìn)時(shí)暫估成本
借：庫(kù)存商品100
貸：其它應(yīng)付款100
銷售時(shí)
借：應(yīng)收賬款120
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入116.5
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3.5
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100
貸：庫(kù)存商品100
84785007
2022 04/07 07:16
這樣做對(duì)嗎？
小林老師
2022 04/07 07:19
您好，是的，您的理解非常正確
84785007
2022 04/07 07:21
沖回時(shí)
借：庫(kù)存商品-100
貸：其他應(yīng)付款-100
還需要怎么做
小林老師
2022 04/07 07:24
您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整（紅字），貸庫(kù)存商品（紅字）
84785007
2022 04/07 07:26
然后做正確分錄就可以是吧
84785007
2022 04/07 07:27
正確的做進(jìn)來，商品已經(jīng)銷售出去了，還要轉(zhuǎn)出去嗎
小林老師
2022 04/07 07:37
您好，是的，按正確金額重新做賬
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