00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
暫估入賬商品本月銷(xiāo)售，且結(jié)轉(zhuǎn)了成本及本年利潤(rùn)，下月收到發(fā)票，該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
本月先暫估成本，下月收到發(fā)票的時(shí)候，沖紅，重新計(jì)算成本
2021 09/15 22:08
84784996 
2021 09/15 22:17
我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了，沒(méi)有影嗎
84784996
2021 09/15 22:18
具體的分錄怎么寫(xiě)，老師？
沐沐云曦 
2021 09/16 10:52
1、沖平暫估入賬的憑證(紅字),
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款
2、根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料,
借:原材料
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款或應(yīng)付賬款
3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:原材料
4、將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
84784996
2021 09/16 20:26
考試，你的3和4分錄是發(fā)票跨年收到的情況是嗎？
沐沐云曦
2021 09/16 20:29
對(duì)！你要是沒(méi)有跨年，就12就夠了
84784996
2021 09/16 20:36
意思就是跨月是不用調(diào)整成本的，到銷(xiāo)售完的最后一期再來(lái)調(diào)成成本
沐沐云曦
2021 09/16 20:50
如果你的暫估成本有變動(dòng)就要重新暫估，沒(méi)有就不用，收到發(fā)票按真實(shí)成本重新入賬
84784996
2021 09/16 20:51
好的，謝謝老師
沐沐云曦
2021 09/16 20:58
麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦！謝謝！
閱讀 676
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1001
意見(jiàn)反饋
