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你好！蔣飛老師！我一個公司稅控盤維護費用，當時直接做分錄借管理費用貸其他應付款。又做了借應交稅金一應交增值稅抵減稅金貸管理費用，并且增值稅申報表一附表四本期發(fā)生額也入了280元，不過因為未開過發(fā)票，始終未抵減，造成資產負債表上應交稅費是負數(shù)，今年小規(guī)模增值稅減免，還是抵減不了，我是直接讓它掛著，還是做分錄沖回？請指教！
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你好！直接讓它掛著，沒有影響的，以后再抵扣（沒有時間限制的）
2022 04/07 09:00
84785022 
2022 04/07 09:11
掛著，資產負債表應交稅金始終是-280元，增值稅減免申報明細表上期初余額始終是280元未抵減，這樣稅務局查到沒事對嗎？另外蔣老師，現(xiàn)在小微企業(yè)退稅，退回稅金直接做今年營業(yè)外收入就行對嗎
蔣飛老師 
2022 04/07 09:59
資產負債表應交稅金始終是-280元，沒有影響的
蔣飛老師
2022 04/07 09:59
可以的，退回稅金直接做今年營業(yè)外收入科目
84785022
2022 04/07 10:06
老師您好！我現(xiàn)在擔任一家勞務公司，我們都是按照開票確認收入，建筑行業(yè)都是按比列撥款，造成資產負債表勞務成本過大，現(xiàn)在工程馬上交工，是不是交工以前我需要把所有真實成本計提完？甲方撥款我們開票確認收入，工程交完工，給錢開票還能結轉以前勞務成本嗎？
蔣飛老師
2022 04/07 10:08
可以的，你的處理是對的
84785022
2022 04/07 10:10
資產負債表存貨金額大，稅務局查到可以實話實說嘛？這是建筑行業(yè)的通病。
蔣飛老師
2022 04/07 10:18
可以的，沒有影響的
84785022
2022 04/07 10:23
蔣老師！年度所得稅調整業(yè)務招待費必須調整嗎？調整完2個公司交所得稅不到200元。
蔣飛老師
2022 04/07 10:32
是的，業(yè)務招待費必須調增的
84785022
2022 04/07 10:35
那調整完交的所得稅，小企業(yè)會計準則怎么做分錄呀
蔣飛老師
2022 04/07 10:39
1.計提
借利潤分配…未分配利潤
發(fā)應交稅費…應交企業(yè)所得稅
2.交納
借應交稅費…應交企業(yè)所得稅
貸銀行存款
84785022
2022 04/07 10:45
老師！直接進利潤分配，那這樣和賬上和財務申報上不一致了呀？能直接計提借所得稅費用貸應交稅金嗎？繳納所得稅分錄一樣
蔣飛老師
2022 04/07 10:56
跨年了，需要記入利潤分配…未分配利潤科目的（不一致沒有影響的）
84785022
2022 04/07 11:01
那賬上和申報表利潤分配這一塊什么時候能平呢？還是說一直這樣不對應
84785022
2022 04/07 11:12
調整完業(yè)務招待費，還需要調整年度財務報表嗎？
蔣飛老師
2022 04/07 11:30
加上：利潤分配…未分配利潤科目，是平衡的，就可以了
蔣飛老師
2022 04/07 11:31
調整完業(yè)務招待費，不需要調整年度財務報表的
84785022
2022 04/07 11:53
老師你說的帳上加上這一個利潤分配，也就是補交的所得稅，財務報表始終就少這一個金額對嗎？稅局萬一查帳2邊不一致也沒事對嗎
蔣飛老師
2022 04/07 12:04
是的，可以的，沒有影響的。
84785022
2022 04/07 12:07
好的，非常感謝老師不厭其煩的解答，給你點贊，上次問個別的老師，回答的一塌糊涂，謝謝蔣老師！
蔣飛老師
2022 04/07 12:19
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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