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老師，生產(chǎn)型企業(yè)用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，去年的暫估款一百多萬，今年才收到發(fā)票怎么做賬呢？
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借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，之前暫估是這個嗎？
2022 04/07 11:51
84784979 
2022 04/07 12:00
借原材料，貸應(yīng)付賬款暫估款，第一步?jīng)_減，我知道，后續(xù)應(yīng)該怎么做呢？
郭老師 
2022 04/07 12:02
你好，完整的暫估的分錄怎么做的？借原材料貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料嗎？
84784979
2022 04/07 12:02
差不多呢老師
郭老師
2022 04/07 12:05
借應(yīng)付賬款
貸原材料，
借原材料貸利潤，分配未分配利潤，
這個是紅沖之前的。
郭老師
2022 04/07 12:05
然后再做發(fā)票的，借原材料，貸應(yīng)付賬款，
借利潤分配未分配利潤貸原材料。
84784979
2022 04/07 12:07
就是調(diào)整當(dāng)期的利潤，去年的報表不調(diào)整嗎？
郭老師
2022 04/07 12:08
沒有調(diào)整當(dāng)期的利潤了，用的是利潤分配，未分配利潤，并沒有用主營業(yè)務(wù)成本。
84784979
2022 04/07 12:11
那去年的所得稅就不需要把暫估款做調(diào)增，然后去年的報表也不需要改嗎？
郭老師
2022 04/07 12:15
你好，不需要修改的，去年的申報表已經(jīng)申報了，不用修改，在這個月調(diào)整就行。
84784979
2022 04/07 18:51
老師，例如我去年的暫估是借，原材料115萬，貸應(yīng)付賬款暫估款115萬，今年收到100萬的發(fā)票其中稅額13萬，可以一整個做賬流程幫我弄一下會計分錄嗎？非常需要老師的幫助呢
郭老師
2022 04/07 19:07
借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料，這個分錄做了嗎？
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