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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年1季度計(jì)算的時(shí)候 扣減2021虧損后再計(jì)算預(yù)繳所得稅額吧（需要做完2021年匯算清繳再報(bào)嗎）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 ，是的，不用做完匯算清繳才報(bào)
2022 04/07 15:28
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企業(yè)所得稅季度預(yù)繳，需要扣減去年的虧損嗎，還是等年終匯算清繳再彌補(bǔ)虧損
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問一問，假如企業(yè)2021年有虧損，2022年第一季度有盈利，先做完2021年企業(yè)所得稅匯算清繳，再做2022年第一季度預(yù)繳，是不是可以彌補(bǔ)2021年的虧損？
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老師您好！請教下您，2023年的季度所得稅預(yù)繳報(bào)表，需要做完匯算清繳以后再做嗎？
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老師匯算清繳完，21年度虧損6800，我能否再這一季度企業(yè)所得稅扣減。
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老師，我們2021年虧損40多萬，2022年1月開了很多發(fā)票出去，到2022年4月報(bào)1季度企業(yè)所得稅時(shí)，可以抵扣2021年的虧損之后再交企業(yè)所得稅嗎？還是要等到2022年匯算清繳的時(shí)候才能抵扣以前年度虧損？
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查看更多- 會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價(jià)的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計(jì)入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時(shí)才計(jì)入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項(xiàng)目特點(diǎn)是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計(jì)后，才按最終審計(jì)金額整體開發(fā)票和付款，但這個(gè)時(shí)間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時(shí)，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計(jì)入到應(yīng)收賬款，理由是項(xiàng)目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計(jì)。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計(jì)，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會計(jì)處理比較恰當(dāng)？ 昨天
- 這兩題答案有沖突，79題的稅是收入分配職能，83題C選項(xiàng)是錯(cuò)誤的呢 昨天
- 老師，這道雖然是選擇，只要答案選對就行。我感覺他的問法不對。權(quán)益結(jié)算借記成本費(fèi)用，貸記資本公資一其他資本公積這題為什么說要記入應(yīng)付職工薪酬的金額呢？現(xiàn)金支付才計(jì)入應(yīng)付職工薪酬呢。 昨天
- 贈品的會計(jì)分錄中，贈品的價(jià)值如何確定？ 11天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 11天前
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