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您好，小企業(yè)年度匯算清繳，21年成本調(diào)減，繳納所得稅，22年怎么入賬
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你好，什么原因需要調(diào)整的？
2022 04/07 16:39
84785029 
2022 04/07 16:43
21年沒有收到成本票，暫估了成本，今年確定收不到成本票了，就調(diào)減了成本
郭老師 
2022 04/07 16:44
你好，是徐登的業(yè)務(wù)嗎？當時的分錄怎么做的？
郭老師
2022 04/07 16:43
是虛增的業(yè)務(wù)嗎？剛才打錯了。
84785029
2022 04/07 16:56
就是借主營業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款-暫估
郭老師
2022 04/07 17:01
借其他應(yīng)付款貸利潤分配未分配利潤。
84785029
2022 04/07 17:07
那這樣年底未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)利潤后不會需要再交所得稅吧
郭老師
2022 04/07 17:10
你好，你稅務(wù)匯算清繳的時候調(diào)增了，不需要再重復繳納。
84785029
2022 04/07 17:16
那匯算清繳調(diào)增部分繳納的所得稅怎么寫分錄呢
郭老師
2022 04/07 17:21
調(diào)增的分錄已經(jīng)寫了，你需要補企業(yè)所得稅嗎？如果不補的話，這個就已經(jīng)完整了，不需要再做處理啦。
84785029
2022 04/07 17:28
需要補的，在匯算清繳就已經(jīng)把所得稅補繳上了
郭老師
2022 04/07 17:32
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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