問(wèn)題已解決

問(wèn)，所得稅匯算如果調(diào)增了500元稅額，怎么做分錄呢

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/08 09:16
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
哦具體的是調(diào)增了什么業(yè)務(wù)的。
2022 04/08 09:19
84785003
2022 04/08 09:26
就招待費(fèi)這些
郭老師
2022 04/08 09:28
你好，不需要做賬務(wù)處理的。
84785003
2022 04/08 09:34
不做的話，要支付500的所得稅出去，那賬怎么才能平的到
郭老師
2022 04/08 09:36
你好，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系的。
郭老師
2022 04/08 09:36
在做繳納企業(yè)所得稅的分錄就可以的。
84785003
2022 04/08 10:54
直接借：所得稅費(fèi)用500 貸：銀行存款500？
郭老師
2022 04/08 10:54
不可以的，必須通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)。
84785003
2022 04/08 10:56
那怎么用？用以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2022 04/08 10:58
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
郭老師
2022 04/08 10:58
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785003
2022 04/08 11:27
那財(cái)務(wù)報(bào)表12月已經(jīng)報(bào)了，咱弄呢
郭老師
2022 04/08 11:29
你好也不影響之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，你做到這個(gè)月就行。 不匯算清交 調(diào)增補(bǔ)稅就可以的，如果調(diào)增之后利潤(rùn)是虧損的，不需要交稅。
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