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老師你好，3月進項稅334.92，銷項稅額200.69，進項大于銷項，我沒有做賬務處理，這樣月末進項稅額賬面有借方余額的334.92，銷項稅額賬面貸方有余額200.69，是不是要做一筆結轉分錄（清零）？
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你好，不需要的，只有進項小于銷項時才需要結轉應交增值稅，大于不需要處理
2022 04/08 10:57
84784963 
2022 04/08 11:10
這個我知道，進項大于銷項，不用結轉增值稅，即不用把“轉出未交增值稅”轉入“未交增值稅”，但是月末進銷項要結平，不然一直有余額，要做分錄，借：銷項稅208.69 ?貸：進項稅額 334.92，這樣銷項就沒有余額，進項留抵134.23
84784963
2022 04/08 11:13
寫錯了，應是，借：銷項稅額200.69 ?貸：進項稅額 ?200.69
夏天老師 
2022 04/08 11:14
本身就會有余額的，你就算是進項小于銷項做的結轉分錄也不會結轉到進項和銷項科目啊
84784963
2022 04/08 11:17
不是月末或年末要結平進項和銷項嗎？
84784963
2022 04/08 11:18
我是月末結轉
夏天老師
2022 04/08 11:29
月末結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款
84784963
2022 04/08 11:32
這個我知道，說的不是一回事，我說月末或年末進項和銷項有余額，要結平
夏天老師
2022 04/08 11:36
但是月末不需要結平啊
84784963
2022 04/08 11:37
那銷項什么時候結平，一直掛帳上？
夏天老師
2022 04/08 11:40
年末一起做一筆結轉
84784963
2022 04/08 11:41
問題是我一直按月結轉
夏天老師
2022 04/08 11:42
那你就按照你的分錄月末結轉吧
84784963
2022 04/08 11:44
三月忘記了，我四月補做分錄，借：銷項稅額200.69 貸：進項稅額 200.69,可以吧
夏天老師
2022 04/08 11:44
可以的，你也可以和4月一起補做沒關系
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