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請教一下，公司21年計提了年終獎10萬，22年實際發(fā)放了15萬。那今年具體做賬怎么處理？
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借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借利潤分配，未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
2022 04/08 13:36
84784979 
2022 04/08 13:42
那這塊所得稅的會計處理需要做嗎？
郭老師 
2022 04/08 13:48
你好，需要的需要增加你的費(fèi)用，減少利潤，匯算清繳的時候調(diào)減就可以的。
84784979
2022 04/08 14:04
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。因為我省的規(guī)定是只要在今年匯算清繳前這筆獎金支付了，可以在去年也就是計提獎金的年度計算扣除。目前我們這筆獎金已經(jīng)支付了
郭老師
2022 04/08 14:06
好，那就可以抵扣企業(yè)所得稅的。
84784979
2022 04/08 14:22
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅；借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。這個分錄可以嗎？
郭老師
2022 04/08 14:27
是的，可以這么做的。
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