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問題已解決
老師，3月有員工離職，為了補之前社保差價工資中暫扣300元，其他工資3月底已發(fā)，請問這個暫扣的300元怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款
其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)社保300
2022 04/09 20:55
84784954 
2022 04/09 20:56
老師，可能是我沒說明白
84784954
2022 04/09 20:58
這個我會，我問的是假如4月初社保補差已出，那這個300元假如有250元是單位部分補差，個人部分補差只需要承擔(dān)50元，這個怎么做賬
郭老師 
2022 04/09 20:59
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行存款
其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)社保50
剩下的做應(yīng)付職工薪酬社保
84784954
2022 04/09 21:05
分錄還是不會，老師能幫我寫下分錄名字嗎
84784954
2022 04/09 21:06
打錯了，是明細
郭老師
2022 04/09 21:06
借管理費用社保
貸應(yīng)付職工薪酬、社保250，
借應(yīng)付職工薪酬、社保250
貸、銀行存款。
郭老師
2022 04/09 21:07
請問這個看懂嗎？
看懂了的話，下一步
借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸，銀行存款、
其他應(yīng)付款，個人負(fù)擔(dān)的社保50，
借其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保50
貸，銀行存款
還需要哪一個明細？
84784954
2022 04/09 21:16
那這樣做其他應(yīng)付款個人承擔(dān)部分還有250元的貸方余額
郭老師
2022 04/09 21:19
不是企業(yè)負(fù)擔(dān)嗎
你們是企業(yè)負(fù)擔(dān)還是個人
個人承擔(dān)300的嗎
企業(yè)的也是個人承擔(dān)
84784954
2022 04/09 21:28
支付工資時：
借 應(yīng)付職工薪酬 工資
貸 銀行存款
其他應(yīng)付款 個人暫扣 300
社保補差出來后：
借 管理費用 250
貸應(yīng)付職工薪酬 250
借 應(yīng)付職工薪酬 250
貸 銀行存款250
退給多收員工暫扣社保時：
借 應(yīng)付職工薪酬 300
貸其他應(yīng)付款 個人部分 50
銀行存款 250
是這樣嗎
郭老師
2022 04/09 21:35
不是的，支付工資你扣了300的話，你單位的管理費用應(yīng)付職工薪酬250就不應(yīng)該寫了。
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸，銀行存款，
其他應(yīng)收款，個人暫扣款300，
借其他應(yīng)付款，個人暫扣款300，
貸銀行存款
個人負(fù)擔(dān)了沒有企業(yè)什么事了
84784954
2022 04/09 21:46
為什么有其他應(yīng)收又有其他應(yīng)付，還有要把多扣的錢退還給員工這個呢
郭老師
2022 04/09 21:51
支付工資時：
借 應(yīng)付職工薪酬 工資
貸 銀行存款
其他應(yīng)付款 個人社保 300
計提企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保
借 管理費用 250
貸應(yīng)付職工薪酬 250
支付社保
借 應(yīng)付職工薪酬 250
其他應(yīng)付款個人部分50
貸 銀行存款250
完整的
84784954
2022 04/09 21:54
明白了，謝謝老師
84784954
2022 04/09 21:56
那這個其他應(yīng)付款貸方最終有250的余額，這種不管嗎
郭老師
2022 04/09 22:33
你們下個月發(fā)工資就支付
還是支付是吧
到時候沖
84784954
2022 04/09 22:38
員工3月中旬就離職了，3月底把全部工資已經(jīng)發(fā)完，除了暫扣的300元，按理說這個其他應(yīng)付應(yīng)該不會有余額
郭老師
2022 04/10 08:25
還有要把多扣的錢退還給員工這個呢2022-04-09 21:46:47
你這個意思是不是要給職工退錢
84784954
2022 04/10 08:26
是要給職工退錢
郭老師
2022 04/10 08:27
在支付借其他應(yīng)付款
貸銀行
250
就可以
84784954
2022 04/10 08:31
好的，多謝老師
郭老師
2022 04/10 08:37
不用客氣
周末愉快
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描述你的問題，直接向老師提問
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