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請問，如果是按完工百分比法確認收入，當(dāng)月的開票金額和確認的收入會不一致，那么這樣的話，小規(guī)模納稅人年銷售額不超過500萬，這個500萬的標(biāo)準(zhǔn)是以開票金額為標(biāo)準(zhǔn)還是利潤表上確認的金額為標(biāo)準(zhǔn)？@郭老師
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你好
以開票的金額來的
2022 04/11 08:46
郭老師 
2022 04/11 08:46
安你增值稅的銷售額。
84785008 
2022 04/11 08:48
謝謝老師，那之前小規(guī)模納稅人季度45萬以下免增值稅，這個45萬指的也是開票的金額吧？不是按照利潤表上的收入吧？
郭老師
2022 04/11 08:49
是的是的
需要加上無票收入
84785008
2022 04/11 08:55
謝謝老師，最后問一下，假如小規(guī)模當(dāng)月開票價稅合計103元，然后當(dāng)月發(fā)生銷售退回，開具紅字發(fā)票價稅合計-10.3，那么申報增值稅的時候，當(dāng)月增值稅報表是不是收入為90元，銷項稅額為2.7元？
郭老師
2022 04/11 08:55
是的是的，是這么做的。
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