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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，如果是按完工百分比法確認(rèn)收入，當(dāng)月的開(kāi)票金額和確認(rèn)的收入會(huì)不一致，那么這樣的話，小規(guī)模納稅人年銷售額不超過(guò)500萬(wàn)，這個(gè)500萬(wàn)的標(biāo)準(zhǔn)是以開(kāi)票金額為標(biāo)準(zhǔn)還是利潤(rùn)表上確認(rèn)的金額為標(biāo)準(zhǔn)？@郭老師
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你好
以開(kāi)票的金額來(lái)的
2022 04/11 08:46
郭老師 
2022 04/11 08:46
安你增值稅的銷售額。
84785008 
2022 04/11 08:48
謝謝老師，那之前小規(guī)模納稅人季度45萬(wàn)以下免增值稅，這個(gè)45萬(wàn)指的也是開(kāi)票的金額吧？不是按照利潤(rùn)表上的收入吧？
郭老師
2022 04/11 08:49
是的是的
需要加上無(wú)票收入
84785008
2022 04/11 08:55
謝謝老師，最后問(wèn)一下，假如小規(guī)模當(dāng)月開(kāi)票價(jià)稅合計(jì)103元，然后當(dāng)月發(fā)生銷售退回，開(kāi)具紅字發(fā)票價(jià)稅合計(jì)-10.3，那么申報(bào)增值稅的時(shí)候，當(dāng)月增值稅報(bào)表是不是收入為90元，銷項(xiàng)稅額為2.7元？
郭老師
2022 04/11 08:55
是的是的，是這么做的。
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