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實(shí)務(wù)
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小企業(yè)會計準(zhǔn)則，21年增值稅少計提了0.11，今年如何補(bǔ)計提呢？
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補(bǔ)繳增值稅
借：以前年度損益調(diào)整 ?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 ?
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅 ?
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配---未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 04/12 10:53
84785029 
2022 04/12 10:56
借:以前年度損益調(diào)整0.11貸:應(yīng)交增值稅未交增值稅0.11
借:利潤分配~未分配利潤0.11貸以前年度損益調(diào)整0.11
84785029
2022 04/12 10:57
這樣對嘛？稅交過了
劉艷紅老師 
2022 04/12 10:59
你要把前面銀行存款那筆先沖掉， 要不然，你這個應(yīng)交稅費(fèi)平不了賬，會掛在賬上的。
84785029
2022 04/12 11:17
已經(jīng)交過了，這個0.11
84785029
2022 04/12 11:17
只不過未交增值稅是-0.11
劉艷紅老師
2022 04/12 11:18
哦，那你上面那個分錄是可以的。
84785029
2022 04/12 11:34
去年多計提的城市垃圾處置費(fèi)，怎么做分錄呢
劉艷紅老師
2022 04/12 11:39
你把多計提的做負(fù)數(shù)分錄就可以了
84785029
2022 04/12 11:59
不需要通過以前年度損益調(diào)整了嘛？
劉艷紅老師
2022 04/12 12:01
這個不用了，你是多計提了，直接沖掉就可以了
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