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老師，假如計提的年終獎為10萬，第二年實際發(fā)到員工手里的15萬，個稅1萬，那第二年如何做賬呢？
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您好
借：利潤分配-未分配利潤5
貸：應(yīng)付職工薪酬 5
借：應(yīng)付職工薪酬 5
貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅1
貸：銀行存款4
2022 04/12 20:28
84785001 
2022 04/12 20:30
1萬元個稅不應(yīng)該也包括在年終獎里面嗎？
bamboo老師 
2022 04/12 20:30
我是按5萬給您計提的啊
發(fā)放的時候扣除的啊
84785001
2022 04/12 20:31
不應(yīng)該是6嗎，未分配利潤
84785001
2022 04/12 20:31
那個10萬也包括個稅吧
bamboo老師
2022 04/12 20:32
您的意思是實際到手了15萬 另外支付了1萬個人所得稅 對嗎？
84785001
2022 04/12 20:33
對的，是的
bamboo老師
2022 04/12 20:33
那就這樣寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤? 6
貸：應(yīng)付職工薪酬? 6
借：應(yīng)付職工薪酬 6?
貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅1
貸：銀行存款4
84785001
2022 04/12 20:35
那不用走以前年度損益調(diào)整嗎？
bamboo老師
2022 04/12 20:35
請問單位用的什么會計準(zhǔn)則？
84785001
2022 04/12 20:36
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 04/12 20:36
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用走以前年度損益調(diào)整
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