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取得進項專票入賬,進項本月不認證,下月入賬,進項稅分錄怎么做

84784971| 提問時間:2022 04/13 13:44
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
您好!借原材料等 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認證進項稅 貸應(yīng)付賬款等
2022 04/13 13:46
84784971
2022 04/13 13:47
那下月抵扣的時候呢,還有抵扣時候銷項增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師
2022 04/13 13:49
你好!你認證的時候,借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額,貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認證進項稅 銷項稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784971
2022 04/13 13:51
那當月要交增值稅下月扣款,這月和下月交的怎么做分錄
宋生老師
2022 04/13 13:51
你好! 一般來說 月末做如下分錄 1、月份終了,將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 當月交納以前期間未交的增值稅額 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅   貸:銀行存款
84784971
2022 04/13 13:53
那留底的進項稅額怎么做分錄呢
宋生老師
2022 04/13 13:54
你好!這不需要做分錄
84784971
2022 04/13 13:56
那留底稅額下次抵掉的時候怎么做分錄呢
宋生老師
2022 04/13 13:57
你好!就是上面那個,如果你當期算下來,要交稅,就做 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
84784971
2022 04/13 13:59
好的,謝謝老師解決我一直理不清的問題
宋生老師
2022 04/13 14:01
您好!不用客氣的了
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