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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月收到進(jìn)項(xiàng)專票，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)，未認(rèn)證。本月怎么做分錄？下月認(rèn)證后，又怎么做分錄？
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沒有認(rèn)證做，借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額就可以，認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2019 10/30 12:02
84784950 
2019 10/30 12:14
那如果認(rèn)證以后不抵扣，可能間隔一年左右才抵扣。也是一直掛在進(jìn)項(xiàng)稅額里嗎？還是掛在哪里？
maize老師 
2019 10/30 12:15
你認(rèn)證是不是申報(bào)本期認(rèn)證本期申報(bào)抵扣，要是這樣，那這個(gè)就掛進(jìn)項(xiàng)稅額
84784950
2019 10/30 12:52
不是，因?yàn)槲覀兪欠康禺a(chǎn)開發(fā)公司，現(xiàn)在才剛開始拿地，預(yù)計(jì)兩年以后才會(huì)有銷項(xiàng)來抵扣。所以是認(rèn)證以后掛在哪個(gè)科目？因?yàn)閮赡暌院蟛艜?huì)抵扣
maize老師
2019 10/30 12:53
認(rèn)證申報(bào)本期認(rèn)證本期申報(bào)抵扣就做進(jìn)項(xiàng)稅額，你認(rèn)證沒有申報(bào)抵扣，后續(xù)是不能抵扣了，這個(gè)是有學(xué)員反饋過，稅局不讓改申報(bào)表，視同你放棄抵扣
maize老師
2019 10/30 12:54
認(rèn)證就做進(jìn)項(xiàng)稅額，多進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，表示是留底
84784950
2019 10/30 12:58
您的意思是說，我現(xiàn)在先做未認(rèn)證這筆，然后等認(rèn)證了以后轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，然后又轉(zhuǎn)入未交增值稅
maize老師
2019 10/30 13:00
是的，是這個(gè)意思，認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去
84784950
2019 10/30 13:03
好的，那申報(bào)表上我怎么體現(xiàn)這些留抵的進(jìn)項(xiàng)稅？
maize老師
2019 10/30 13:05
你申報(bào)本期認(rèn)證本期申報(bào)抵扣，后續(xù)那個(gè)會(huì)自動(dòng)生成留底稅額一欄
84784950
2019 10/30 13:58
好的，謝謝老師
maize老師
2019 10/30 14:20
滿意請給五星好評，謝謝
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