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實(shí)務(wù)
問題已解決
勞務(wù)派遣公司普票稅額在做成本時候從貸方轉(zhuǎn)入借方，但是當(dāng)月只確認(rèn)收入沒有發(fā)放工資，這樣當(dāng)月簡易計(jì)稅普票稅額應(yīng)怎么處理
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同學(xué)你好
直接做稅費(fèi)然后繳稅就可以
2022 04/13 17:11
84784963 
2022 04/13 18:55
我打個比方：2月份開出發(fā)票5萬，其中普票稅額是500元，未收到貨款，也沒有開工資結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：應(yīng)收賬款5萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入4.7萬，應(yīng)交稅金-簡易計(jì)稅3000，那簡易計(jì)稅里其中500需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本，怎么處理，當(dāng)月也沒有 開工資
樸老師 
2022 04/13 18:59
同學(xué)你好
直接結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以
84784963
2022 04/13 20:16
您幫忙做個分錄看看，我理解的是借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅500，貸：勞務(wù)成本500
樸老師
2022 04/13 20:59
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款
84784963
2022 04/13 21:08
不是，那簡易計(jì)稅其中免稅的那500怎么處理
樸老師
2022 04/13 21:59
免稅的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784963
2022 04/14 08:55
之前問過的說是減免的簡易計(jì)稅稅額直接沖減成本
樸老師
2022 04/14 08:59
那你按照稅局說的來做
84784963
2022 04/14 09:01
....現(xiàn)在問題就是指確認(rèn)收入了，沒有開工資也就是沒有成本，這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
樸老師
2022 04/14 09:10
那就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
沒有成本沒法結(jié)轉(zhuǎn)
84784963
2022 04/14 11:00
那不結(jié)轉(zhuǎn)，月末賬上簡易計(jì)稅稅額這不就比申報(bào)表上的簡易計(jì)稅稅額多了
樸老師
2022 04/14 11:02
成本沒有沒法結(jié)轉(zhuǎn)
收入全額交所得稅
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