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2021.12月開了發(fā)票含稅2300000.稅額為189908.24，做了確認收入分錄，結轉分錄怎么寫，金額是多少，2021.9月11月，12月有進項970.68、，全部的會計分錄是哪些
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您好，借應收賬款2300000貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅189908.24，
2022 04/14 06:20
84785038 
2022 04/14 17:00
只做這個嗎？
小林老師 
2022 04/14 17:05
您好，是的您的理解非常正確
小林老師
2022 04/14 17:05
您好，后期將應交稅費應交增值稅結轉應交稅費未交增值稅
84785038
2022 04/14 17:06
什么轉，比如2021.12月開的票，可以在2021.12月結轉嗎
小林老師
2022 04/14 17:23
您好，是可以的，沒問題
84785038
2022 04/14 17:33
結轉的分錄怎么做呀
小林老師
2022 04/14 17:34
您好，根據(jù)您的金額，您的應交增值稅期末是正數(shù)，所以借應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）貸應交稅費未交增值稅
84785038
2022 04/14 18:28
好的，做了結轉分錄，那要不要轉出未交增值稅呢
小林老師
2022 04/14 18:29
您好，不需要，后期繳納增值稅，借應交稅費未交增值稅，貸銀行存款
84785038
2022 04/14 18:30
1.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅額
2.借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
84785038
2022 04/14 18:29
做了這兩筆分錄才會平吧賬上
84785038
2022 04/14 18:31
第一筆分錄賬上什么時候做，還是不用做
小林老師
2022 04/14 18:32
您好，只有2沒有1，不做1
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