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老師,請問預收半年房租3萬,一次性開票6萬,怎么做分錄和分攤呢?不分攤可以嗎?
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速問速答借銀行存款貸預收帳款,應交稅費,應交增值稅銷項,按月確認收入就可以的,
你不分攤可以的。
2022 04/14 12:58
84784963
2022 04/14 13:02
借:銀行存款30000,貸:預收賬款29000 應交增值稅1000 ?那開票了6萬怎么做賬?
郭老師
2022 04/14 13:03
借銀行存款3萬,應收賬款3萬,
貸主營業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅銷項。
84784963
2022 04/14 13:04
那按月攤銷怎么做分錄?
郭老師
2022 04/14 13:06
借銀行存款3萬,
應收賬款3萬
貸,預收帳款
應交稅費應交增值稅,
借預收賬款貸主營業(yè)務收入,每個月做這個。
84784963
2022 04/14 13:09
每個月確認收入做這一步就好了吧?借:預收賬款 貸:主營業(yè)務收入?這個預收和收入是不含增值稅的吧?
郭老師
2022 04/14 13:11
對的是的是的是的。
84784963
2022 04/14 13:11
好的,謝謝老師
84784963
2022 04/14 13:15
現(xiàn)在小規(guī)模免增值稅,這個應交增值稅二級科目是不是(未交增值稅)?
郭老師
2022 04/14 13:15
不用客氣,工作愉快。
84784963
2022 04/14 13:18
預收賬款是6萬減去增值稅后的金額嗎?那這樣與實際預收的不一致啊?
郭老師
2022 04/14 13:20
6萬除以1.05/2這個是預售賬款的。
應交稅費等于6萬除以1.05乘以5%
郭老師
2022 04/14 13:20
小規(guī)模的5%的季度45萬,普通發(fā)票可以免增值稅。
84784963
2022 04/14 13:23
按老師你說的這樣,借貸不平衡啊
郭老師
2022 04/14 13:25
你好,
借銀行存款3萬
應收賬款3萬
貸預收賬款6/1.05
應交稅費6/1.05*5%
84784963
2022 04/14 13:25
借:銀行存款3萬
應收賬款3萬
貸:預收帳款28571.43
應交稅費(未交增值稅)2857.14
這樣借方6萬,貸方31428.57
84784963
2022 04/14 13:26
借銀行存款3萬
應收賬款3萬
貸預收賬款6/1.05
應交稅費6/1.05*5%
這樣預收的就不是3萬是6萬了
郭老師
2022 04/14 13:27
對的是的,應收賬款是6萬,不含稅的。
84784963
2022 04/14 13:33
好的,是否理解為就是按開票金額確認收入的,無論收到3萬還是6萬,利潤是相同的
郭老師
2022 04/14 13:36
對的是的,是這么理解的。
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