免費(fèi)問答

(1)取得貨運(yùn)收款,并且開具了增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率9%,價(jià)稅合計(jì)200萬元;收取價(jià)外收入4萬元,開具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨收入75萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬元。(3)當(dāng)月購進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車,取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅金額55萬元;購進(jìn)--輛辦公自用的小轎車,取得機(jī)動(dòng)車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬元,(4)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金6萬元,(5)當(dāng)月-輛運(yùn)營貨車需要修理,取得汽車修理廠開具的增值稅專用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業(yè)購進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)),進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù):(1)計(jì)算該企業(yè)本月銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)