00:10:00
問題已解決
老師我21年最后一個季度交企業(yè)所得稅了.今年3月份發(fā)現(xiàn)有一筆成本沒有結轉，還有21年最后一個季度沒有計提所得稅，這應該怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，更正報表，反結賬回去重新做一下
2022 04/15 09:51
84785016 
2022 04/15 09:58
那稅款已經交過了老師
84785016
2022 04/15 10:03
可以不可以調整年報老師
森林老師 
2022 04/15 10:04
同學你好，可以年報做調整
84785016
2022 04/15 10:07
怎么調整老師具體分錄說一下
森林老師
2022 04/15 10:08
你結轉的分錄正常的寫一下
84785016
2022 04/15 10:12
我1月份補計提21年12月計提所得稅再發(fā)放了，這樣對不對老師。
結轉的做正常分錄那年報怎么調？
森林老師
2022 04/15 10:29
?一、執(zhí)行企業(yè)會計準則，比較常用的兩種做法參考如下：
方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益：
1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額：
借：以前年度損益調整，
貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
2、繳納企業(yè)所得稅時：
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款，
3、結轉以前年度損益調整：
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調整，
4、 調整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄)
借：盈余公積—法定盈余公積，
盈余公積—任意盈余公積，
貸：利潤分配—未分配利潤，
方案二、對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益：
1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額：
借：所得稅費用，
貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
2、繳納企業(yè)所得稅時：
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，
貸：銀行存款，
二、執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，賬務處理可參考：
1、確認補稅金額：
借：所得稅費用（補稅金額），
貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅（補稅金額），
2、實際繳稅：
借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅（補稅金額），
貸：銀行存款（補稅金額）。
84785016
2022 04/15 10:32
那結轉的那個成本呢
森林老師
2022 04/15 10:36
如轉成本是，借主營業(yè)務收成本，貸庫存，你調整分錄，借以前年度損益調整，貸庫存，借利潤分配，貸以前年度損益調整
84785016
2022 04/15 10:41
謝謝老師
森林老師
2022 04/15 10:41
同學你好，不客氣的
84785016
2022 04/15 10:42
那年報表怎么調老師您還沒說
森林老師
2022 04/15 10:43
年報有個期間調整報表，直接調整就可以了
84785016
2022 04/15 10:45
謝謝老師
森林老師
2022 04/15 10:47
同學你好不客氣的
閱讀 114
描述你的問題，直接向老師提問
1030
意見反饋
