問題已解決
老師我21年最后一個季度交企業(yè)所得稅了.今年3月份發(fā)現(xiàn)有一筆成本沒有結轉,還有21年最后一個季度沒有計提所得稅,這應該怎么辦?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學你好,更正報表,反結賬回去重新做一下
2022 04/15 09:51
84785016
2022 04/15 09:58
那稅款已經交過了老師
84785016
2022 04/15 10:03
可以不可以調整年報老師
森林老師
2022 04/15 10:04
同學你好,可以年報做調整
84785016
2022 04/15 10:07
怎么調整老師具體分錄說一下
森林老師
2022 04/15 10:08
你結轉的分錄正常的寫一下
84785016
2022 04/15 10:12
我1月份補計提21年12月計提所得稅再發(fā)放了,這樣對不對老師。
結轉的做正常分錄那年報怎么調?
森林老師
2022 04/15 10:29
?一、執(zhí)行企業(yè)會計準則,比較常用的兩種做法參考如下:
方案一、補繳的稅款金額大,對會計報表影響重大,需要調整以前年度損益:
1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額:
借:以前年度損益調整,
貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅,
2、繳納企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅,
貸:銀行存款,
3、結轉以前年度損益調整:
借:利潤分配—未分配利潤,
貸:以前年度損益調整,
4、 調整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金,則不需要該筆分錄)
借:盈余公積—法定盈余公積,
盈余公積—任意盈余公積,
貸:利潤分配—未分配利潤,
方案二、對會計報表影響不重大,簡化處理可以直接計入當期損益:
1、確認補繳企業(yè)所得稅稅額:
借:所得稅費用,
貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅,
2、繳納企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅,
貸:銀行存款,
二、執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè),賬務處理可參考:
1、確認補稅金額:
借:所得稅費用(補稅金額),
貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅(補稅金額),
2、實際繳稅:
借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅(補稅金額),
貸:銀行存款(補稅金額)。
84785016
2022 04/15 10:32
那結轉的那個成本呢
森林老師
2022 04/15 10:36
如轉成本是,借主營業(yè)務收成本,貸庫存,你調整分錄,借以前年度損益調整,貸庫存,借利潤分配,貸以前年度損益調整
84785016
2022 04/15 10:41
謝謝老師
森林老師
2022 04/15 10:41
同學你好,不客氣的
84785016
2022 04/15 10:42
那年報表怎么調老師您還沒說
森林老師
2022 04/15 10:43
年報有個期間調整報表,直接調整就可以了
84785016
2022 04/15 10:45
謝謝老師
森林老師
2022 04/15 10:47
同學你好不客氣的
閱讀 114