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借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到了成本嗎？如果沒有的話，借應(yīng)付賬款貸庫存商品， 借庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸應(yīng)付賬款。

結(jié)轉(zhuǎn)成本了老師

然后再補上一個分錄，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸庫存商品

暫估入庫： 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 暫估沖回： 借：庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字) 收到發(fā)票入庫： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅 貸：應(yīng)付賬款 如果結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品 老師，是這樣嗎？

你好，你少了一個分錄，暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。

暫估入庫： 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 暫估結(jié)轉(zhuǎn)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 暫估沖回： 借：庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字) 收到發(fā)票入庫： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅 貸：應(yīng)付賬款 如果結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品 這樣合適嗎？當(dāng)時我結(jié)轉(zhuǎn)成本沒考慮增值稅的問題，現(xiàn)在是不是都要沖回重做？

還少了一個分錄，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，其他的是正確的。

如果我當(dāng)時沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，我要把這張發(fā)票放到去年，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

去年結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是要同時沖回？

如果沒有的話，借應(yīng)付賬款貸庫存商品， 借庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸應(yīng)付賬款。

如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，就做這個就可以的。

借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品 借:利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這個分錄什么情況會用到？

這個是企業(yè)會計準(zhǔn)則用的，我上面寫的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的。

那能麻煩老師給我一個完整的賬務(wù)處理分錄嗎?

借應(yīng)付賬款貸、庫存商品 借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整 借庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款 借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品， 然后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，你看一下哪一個金額大就可以的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。