問(wèn)題已解決

這個(gè)所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是12000000*25%=3000000嗎？為什么要倒擠呢？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/15 15:20
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你沒(méi)考慮遞延所得稅費(fèi)用的影響呀，不能直接算的，要先算應(yīng)交所得稅，然后考慮遞延所得稅，合在一起才是所得稅費(fèi)用。
2022 04/15 15:32
84784971
2022 04/15 16:33
他這個(gè)算法是什么意思？
孺子牛老師
2022 04/15 18:38
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用則，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債-確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
84784971
2022 04/15 19:46
等于沒(méi)問(wèn)
孺子牛老師
2022 04/15 20:20
這個(gè)我說(shuō)的是公式，你根據(jù)分錄倒擠也可以，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，資產(chǎn)在借方所以遞延所得稅資產(chǎn)在借方，應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債，確認(rèn)時(shí)在貸方。差額就是所得稅費(fèi)用。老師不是這么講的嗎？！
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