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老師，您好 所得稅那里的內(nèi)容，所得稅費(fèi)用是倒擠，還是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅是倒擠出來(lái)的
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您好，應(yīng)交稅費(fèi)那個(gè)是倒擠的
2023 08/20 10:19
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所得稅費(fèi)用=會(huì)計(jì)利潤(rùn)*所得稅稅率嗎？還是用應(yīng)交所得稅和遞延所得稅倒擠出來(lái)
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借：所得稅費(fèi)用（倒擠）
遞延所得稅資產(chǎn)（或者是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回）
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債（或是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回）」
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老師遞資產(chǎn)對(duì)應(yīng)所得稅
遞延所得稅負(fù)債 對(duì)應(yīng) 應(yīng)交所得稅是這樣么？
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借：所得稅費(fèi)用（倒擠）
遞延所得稅資產(chǎn)（或者是遞延所得稅負(fù)債的轉(zhuǎn)回）
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅負(fù)債（或是遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回）」
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老師遞資產(chǎn)對(duì)應(yīng)所得稅
遞延所得稅負(fù)債 對(duì)應(yīng) 應(yīng)交所得稅是這樣么？
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應(yīng)交所得稅和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的區(qū)別
11608
-
這個(gè)所得稅費(fèi)用不應(yīng)該是12000000*25%=3000000嗎？為什么要倒擠呢？
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查看更多- 遞延所得稅可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，什么時(shí)候計(jì)入? 昨天
- 請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購(gòu)買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個(gè)分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購(gòu)買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價(jià)950元的深海魚（剩余的50作廢），這個(gè)分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購(gòu)買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標(biāo)價(jià)1080元的深海魚（顧客補(bǔ)了80元），這個(gè)分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無(wú)條件向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計(jì)入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時(shí)才計(jì)入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項(xiàng)目特點(diǎn)是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計(jì)后，才按最終審計(jì)金額整體開發(fā)票和付款，但這個(gè)時(shí)間比較長(zhǎng)，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時(shí)，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計(jì)入到應(yīng)收賬款，理由是項(xiàng)目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計(jì)。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計(jì)，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請(qǐng)老師從專業(yè)角度分析下，對(duì)于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理比較恰當(dāng)？ 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中，贈(zèng)品的價(jià)值如何確定？ 11天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 11天前
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