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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，我公司銷售設(shè)備并安裝，簽合同是這樣的：簽合同3天預(yù)付30%，發(fā)貨付30%，到貨開始安裝付20%，驗(yàn)收后付10%，質(zhì)保金10%一年后付。實(shí)際銷售中，有的客戶要求先開合同金額60%的票，支付發(fā)貨款再發(fā)貨。有的客戶是先給錢到收驗(yàn)收款時(shí)一起開票。會(huì)計(jì)上應(yīng)該在什么時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入？確認(rèn)多少收入？
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你這里是驗(yàn)收的時(shí)候就確認(rèn)收入的，按照全部金額確認(rèn)。
2022 04/15 16:53
84785030 
2022 04/15 17:00
老師是只有收到驗(yàn)收單的當(dāng)月確認(rèn)收入，平時(shí)開票也不確認(rèn)收入嗎？
陳詩晗老師 
2022 04/15 17:19
驗(yàn)收的時(shí)候確認(rèn)收入，不是開票的時(shí)候，如果說你驗(yàn)收合開票不一致的話，會(huì)計(jì)上是驗(yàn)收的時(shí)候取人。
84785030
2022 04/15 17:22
開票時(shí)，
借銀行
貸合同負(fù)債和增值稅。
我公司用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有合同負(fù)債科目，記入那個(gè)科目呢？
陳詩晗老師
2022 04/15 19:56
借，應(yīng)收賬款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)
84785030
2022 04/15 20:00
上面分錄只確認(rèn)增值稅，發(fā)票上的不含稅金額不用確認(rèn)嗎？
陳詩晗老師
2022 04/15 20:07
就是你開票的時(shí)候還沒有發(fā)貨，你直接是確認(rèn)發(fā)票上面的增值稅就行了，發(fā)貨的時(shí)候再確認(rèn)收入。
84785030
2022 04/15 20:12
我公司設(shè)備還需要安裝驗(yàn)收，大概3個(gè)多月能安裝驗(yàn)收好。這樣開了票不確認(rèn)收入，等幾個(gè)月才確認(rèn)收入，稅務(wù)局會(huì)找我們嗎？
84785030
2022 04/15 20:14
會(huì)計(jì)上是驗(yàn)收后確認(rèn)收入，企業(yè)所得稅也規(guī)定是設(shè)備發(fā)出驗(yàn)收后確認(rèn)收入嗎？
陳詩晗老師
2022 04/15 20:42
所得稅也是你確認(rèn)收入的時(shí)候才需要繳納的。
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