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老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)為正數(shù)，代表的是未交的稅，一部分是個(gè)稅，一部分是增值稅，但個(gè)稅已代扣代繳了，增值稅是季度收入小于45萬(wàn)元是免稅的，這部分體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里面影響啥嗎？
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同學(xué)你好
如果判斷本季度是免稅的，應(yīng)該在季度的最后一個(gè)月做一個(gè)分錄，把增值稅免稅部分轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的計(jì)入其他收益），這樣應(yīng)交稅費(fèi)里就只剩下個(gè)稅了。
2022 04/16 09:56
84785011 
2022 04/16 09:59
如果季度收入沒超過45萬(wàn)，是不是就是免稅的
少校老師 
2022 04/16 10:05
是的，小規(guī)模納稅人季度收入未超過45萬(wàn)是免增值稅的
而且從2022年4月1日開始到12月31日，小規(guī)模納稅人不再有45萬(wàn)的限制，全部免增值稅，只要沒超過500萬(wàn)達(dá)到一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)。
84785011
2022 04/16 10:10
那現(xiàn)在就重新再做轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)收入的憑證就可以了嗎
少校老師
2022 04/16 10:12
嗯嗯，是的，把計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入后重新生成報(bào)表就可以了
84785011
2022 04/16 10:16
好的，感謝老師指導(dǎo)
少校老師
2022 04/16 10:22
不客氣，希望給個(gè)5星評(píng)價(jià)哦
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