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那是取得應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目的借方發(fā)生額嗎

同學(xué)是的? 2021年年末應(yīng)付職薪酬計(jì)提后截止2022.5.31日后仍然有未付的? ?記得要調(diào)增哦?

您看這個(gè)說(shuō)的不是不包括社保和公積金等嗎？ 根據(jù)《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2009]3號(hào))文件規(guī)定,工資薪金總額,是指企業(yè)按照本通知第一條規(guī)定實(shí)際發(fā)放的工資薪金總和,不包括企業(yè)的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。

同學(xué)你好，A105050職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中?工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金，賬載金額按照應(yīng)付職工薪酬貸方計(jì)提數(shù)填列，實(shí)際發(fā)生額按照應(yīng)付職工借方發(fā)生額填列，這里是分開(kāi)填寫的，在A105000表中是所有包含在一起的，我是這個(gè)意思，工資薪金總額確實(shí)是指企按規(guī)定實(shí)際發(fā)放的工資薪金總和,不包括企業(yè)的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。

那到底是取自（應(yīng)付職工薪酬）一級(jí)科目的借方發(fā)生額？還是（應(yīng)付職工薪酬-工資）二級(jí)科目的借方發(fā)生額？

填寫A105050的時(shí)候肯定是應(yīng)付職工薪酬貸方所有二級(jí)科目比如二級(jí)科目工資的填寫工資， 社保的填社保，? 發(fā)生額填應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目工資的實(shí)際發(fā)放數(shù)字? ，社保的實(shí)際繳納數(shù)字，最后這些數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到A105000表中??

我目前需要計(jì)算稅前抵扣限額，我取基數(shù)工資薪金總額，是看（應(yīng)付職工薪酬）一級(jí)科目的借方發(fā)生額？還是（應(yīng)付職工薪酬-工資）二級(jí)科目的借方發(fā)生額？

我懂你的意思了， 你是說(shuō)比如三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)（工資薪金總額）是么？? 當(dāng)然是工資薪金總額不包含社保 公積金部分！取應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目-職工工資借方發(fā)生額！如果有辭退福利記得加上！

是的，我在計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的稅前扣除限額。謝謝老師

好的 同學(xué)? 祝工作順利