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發(fā)放上個(gè)月工資怎么做分錄？要計(jì)提嗎？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2017 04/15 17:12
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84784974
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
2月份發(fā)放上個(gè)月工資 1.支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 2.計(jì)提2月份工資：借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 這樣做對(duì)嗎？
2017 04/15 17:20
84784974
2017 04/15 17:28
好 謝謝老師
王雁鳴老師
2017 04/15 17:12
您好，請(qǐng)參考， 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
王雁鳴老師
2017 04/15 17:24
您好，對(duì)的。
王雁鳴老師
2017 04/15 17:30
您好，不客氣。
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