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老師，請問聘請臨時工，發(fā)放的工資入了成本，沒有申報個人所得稅系統，這樣可以嗎？
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你好，對方有提供勞務費發(fā)票入賬嗎？?
2022 04/17 13:41
84785045 
2022 04/17 13:42
沒有提供，做的工資表
鄒老師 
2022 04/17 13:45
你好，既然是聘請臨時工，就不應當做工資表啊，因為不是雇傭關系。
需要申報勞務報酬個人所得稅才是的
84785045
2022 04/17 13:46
我看它以前是做的付工資的明細表，做的成本，那這個該怎么調整呢？
鄒老師
2022 04/17 13:47
你好，匯算清繳的時候，對無票支出做納稅調增處理?
84785045
2022 04/17 13:48
如果是以前年度的，兩年前的了，也可以這樣調增嗎？
鄒老師
2022 04/17 13:49
你好，是的，是可以這樣處理 的
84785045
2022 04/17 13:50
那賬務上需要做什么分錄調整嗎？
鄒老師
2022 04/17 13:50
你好，你之前賬上所做的分錄是？?
84785045
2022 04/17 13:51
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬—臨工工資
借：應付職工薪酬—臨工工資
貸：現金
鄒老師
2022 04/17 13:52
你好，單位是什么企業(yè)，把臨時工的工資直接計入成本核算呢?
84785045
2022 04/17 13:54
好像當時是賣材料，包括安裝，所以聘請的臨時工人
鄒老師
2022 04/17 13:55
你好，賣材料包括安裝發(fā)生的人工支出，應當計入銷售費用科目核算才是啊
84785045
2022 04/17 13:56
那它這個現在要怎么處理才是正確的呢？
鄒老師
2022 04/17 13:57
你好，可以這樣調整
借：以前年度損益調整—銷售費用
貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本
匯算清繳的時候做納稅調增處理就可以了
84785045
2022 04/17 13:59
謝謝老師
鄒老師
2022 04/17 14:00
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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