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實(shí)務(wù)
問題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅分錄怎么做，雙方需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
等下月實(shí)際繳納時(shí)：
借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸 銀行存款
2022 04/17 16:54
84785020 
2022 04/17 17:04
如果一直沒做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)，也不用繳稅，會(huì)影響嗎？
易 老師 
2022 04/17 17:11
這個(gè)沒影響可以的
84785020
2022 04/17 17:12
現(xiàn)在全部結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？跨年了
易 老師
2022 04/17 17:19
這個(gè)本身是價(jià)外稅是一個(gè)負(fù)債，不需要像損益樣去做結(jié)轉(zhuǎn)的
84785020
2022 04/17 17:24
那就是說結(jié)轉(zhuǎn)可以，不結(jié)轉(zhuǎn)也可以是嗎，報(bào)表體現(xiàn)出來的都一樣？
易 老師
2022 04/17 17:31
是的沒錯(cuò)，一般是這樣的，沒有制度要求結(jié)轉(zhuǎn)的
84785020
2022 04/17 17:34
好的，謝謝
易 老師
2022 04/17 17:37
不客氣，記得有空給予5星好評(píng)哦
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