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1月份認(rèn)證的發(fā)票有去年6月的空調(diào)發(fā)票，怎么做賬？計提折舊從去年開發(fā)票的時間開始折舊嗎
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同學(xué)您好，一般是紅字沖回錯誤的，藍(lán)字記正確的借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額）貸：銀行存款，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2022 04/17 18:59
84784987 
2022 04/17 19:10
1月份才把那個空調(diào)的發(fā)票拿回來，還有一堆去年的發(fā)票，都去年并未有入賬的，匯算清繳已經(jīng)出了。還要做以前年度損益調(diào)整嗎
易 老師 
2022 04/17 19:13
你金額不大的話可以記到當(dāng)期，金額較大的話一般都是要通過以前年度損益調(diào)整
84784987
2022 04/17 19:27
費(fèi)用票的話去年加起來有2萬左右。那12月的成本票也是1月份認(rèn)證的，之前沒有做暫估的，直接計入當(dāng)期還是要入以前年度損益？
易 老師
2022 04/17 19:51
金額不大的也可簡化處理一次性記損益
84784987
2022 04/17 20:20
12月份的成本票一月份認(rèn)證的有幾十萬呢。還有那個費(fèi)用票可以一次性計算進(jìn)入以前損益調(diào)整嗎
易 老師
2022 04/17 20:32
那還是走損益調(diào)整處理
84784987
2022 04/17 20:38
您說的是成本及費(fèi)用都是走損益調(diào)整嗎？
易 老師
2022 04/17 20:39
是的可以全部走損益調(diào)整科目的
84784987
2022 04/18 10:03
成本那里的幾十萬涉及到進(jìn)項稅，那么分錄應(yīng)該怎么做呢
易 老師
2022 04/18 11:25
借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額）貸：銀行存款，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
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