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請問，一項裝修工程共280萬，只收到了100萬的票，其余的是否要在匯算清繳的時候納稅調(diào)增？還是全部一起調(diào)？如果是長攤的話是否每個年度都要納稅調(diào)增？
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同學你好，1.如果裝修費都計入到了費用，但是匯算清繳前只拿到了100萬的票，就需要對沒有發(fā)票的180萬做納稅調(diào)增。
2.如果280萬計入長期待攤費用，那賬面上攤銷多少就計入多少費用，不存在納稅調(diào)增的問題。
由于金額很大，建議作為長期待攤費用分次稅前扣除。。
2022 04/18 01:00
84784993 
2022 04/18 13:13
入了長攤，那沒有票那部分的攤銷不需要納稅調(diào)增嗎？
Flower--老師 
2022 04/18 13:19
如果錢已經(jīng)支付了，那就有權(quán)利索要發(fā)票，盡快取得發(fā)票就不用調(diào)整。
如果對方開多少發(fā)票你們支付多少錢，那只就開票金額入賬，這樣就不會納稅調(diào)整
84784993
2022 04/18 13:20
如果要不到發(fā)票了呢==
Flower--老師
2022 04/18 13:33
要不到發(fā)票時，要將已計入費用的缺少發(fā)票的金額在次年匯算清繳時納稅調(diào)增。如果用了長期待攤費用
，那沒有票那部分的攤銷需要納稅調(diào)增
84784993
2022 04/18 13:34
好的謝謝老師
Flower--老師
2022 04/18 13:40
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對老師的答復及時予以評價，謝謝。
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