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老師，實行小企業(yè)會計準則的單位，如果發(fā)現(xiàn)去年少提一筆折舊，多列支了一筆營業(yè)外支出，需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？分錄要怎么做
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借利潤分配，未分配利潤貸累計折舊
營業(yè)外支出當時是怎么做的？
以前年度損益調(diào)整用不到的，小企業(yè)會計沒有這個科目。
2022 04/18 07:48
84785015 
2022 04/18 07:50
原來分錄，借：營業(yè)外支出 貸：其他應付款，今年這筆支出退回了，
郭老師 
2022 04/18 07:52
借其他應付款貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳調(diào)整。
84785015
2022 04/18 08:03
老師這兩筆，我是在做2021年匯算清繳的時候調(diào)整嗎
郭老師
2022 04/18 08:05
對的是的，是這么做的。
84785015
2022 04/18 11:23
老師，憑證如果這么做，第一季度的利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽不上了？
郭老師
2022 04/18 11:29
對的是的，可以忽略這個差異的。
84785015
2022 04/18 11:30
老師，那以后永遠會存在這個差異嗎
郭老師
2022 04/18 11:33
在今年一直會有差異的，明年就可以了。
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