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老師你好！去年的所得稅費用計提多40萬了，反沖分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸利潤分配未分配利潤
2022 04/18 08:22
84784949 
2022 04/18 08:24
去年計提的時候是借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅哦？
郭老師 
2022 04/18 08:25
你好，跨年了，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，但利潤分配未分配利潤。
84784949
2022 04/18 08:30
好的，老師再請問下匯算清繳的A105080表的第3列累計折舊看科目余額表的累計貸方余額還是本期貸方發(fā)生額？
郭老師
2022 04/18 08:30
你好，累計折舊貸方余額。
84784949
2022 04/18 08:48
因為累計折舊有本期貸方發(fā)生金額，累計貸方金額，期末余額。匯算清繳的A105080的第三列填的是哪個？
郭老師
2022 04/18 08:49
固定資產(chǎn)一共計提的折舊金額，看你累計折舊的余額就可以的，這個就是從購買到現(xiàn)在一共計提的金額。
84784949
2022 04/18 08:50
但是匯算清繳第三列不是要求填累計到現(xiàn)在的折舊金額的嗎？
郭老師
2022 04/18 08:51
哦對的似的，那累計折舊它不是累計的金額嗎。
84784949
2022 04/18 08:54
你幫忙看下我的機械設(shè)備填的是累計貸方發(fā)生還是期末余額？
郭老師
2022 04/18 08:55
你好看余額就可以的。
郭老師
2022 04/18 08:55
擬處置的固定資產(chǎn)，這里不需要填寫。
84784949
2022 04/18 08:58
填表說明，你確定就是填期末余額？
郭老師
2022 04/18 08:59
你好
累計折舊，比如你去年一月份是100，然后每個月都是100，那你今年一月份也是100，他的余額一定是100乘以13，是這么理解的吧。
郭老師
2022 04/18 09:00
你再好好算一下，是不是這么做
他每個月的累計和你的余額一定是相等的，除非new中加處置的固定資產(chǎn)，這種不一致處置的固定資產(chǎn)，如果有發(fā)票的，這里就不用填寫了，所以你只看現(xiàn)有的固定資產(chǎn)就可以的。
84784949
2022 04/18 09:13
是的，本期貸方發(fā)生額和累計貸方額是一致的，那如果固定資產(chǎn)辦公設(shè)備是填在第三行還是7行？
郭老師
2022 04/18 09:15
能截圖看一下嗎？具體的哪一行記不住。
84784949
2022 04/18 09:35
辦公設(shè)備看下填哪行？
郭老師
2022 04/18 09:39
生產(chǎn)經(jīng)營用的工具、器具
電腦，打印機的電子設(shè)備。
84784949
2022 04/18 09:43
就是第4行是嗎？辦公設(shè)備
郭老師
2022 04/18 09:47
對的是的，是這么做的。
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