免費(fèi)問答

同學(xué)你好，老師看了下你手寫的答案，發(fā)出商品時(shí)甲公司預(yù)計(jì)發(fā)生現(xiàn)金折扣和可能產(chǎn)生退貨的可能性為0，那此時(shí)就應(yīng)該全額確認(rèn)收入 所以老師認(rèn)為5月3日應(yīng)該 借：應(yīng)收賬款 60000*1.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 60000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 60000*13%

不好意思，老師看跳了一句話，下面將第一題的完整分錄列示如下 5月3日 借：應(yīng)收賬款 60000*1.13*0.95 貸：主營業(yè)務(wù)收入 60000*0.95 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 60000*13%*0.95 5月18日分錄 借：銀行存款 60000*1.13*0.95*0.99 財(cái)務(wù)費(fèi)用 60000*1.13*0.95*0.01 貸：應(yīng)收賬款 60000*1.13*0.95 5月19日分錄 借：應(yīng)收賬款 -（60000*1.13*0.95*100/500） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -（60000*0.95*100/500） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 -（60000*0.13*0.95*100/500） 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -（60000*1.13*0.95*0.01*100/500） 貸：應(yīng)收賬款 -（60000*1.13*0.95*100/500） 銀行存款 二者之差 老師是結(jié)合實(shí)務(wù)，確保賬務(wù)清晰，做了這樣幾筆分錄，可能與你的課本答案思路不同，但是實(shí)務(wù)中這樣處理比較好

第2題的分錄 2021年末估計(jì)壞賬時(shí) 借：信用減值損失10000 貸：壞賬準(zhǔn)備10000 2022年發(fā)生壞賬時(shí) 借：壞賬準(zhǔn)備4000 貸：應(yīng)收賬款4000 2022年末補(bǔ)提壞賬 借：信用減值損失 14000-（10000-4000） 貸：壞賬準(zhǔn)備 14000-（10000-4000） 2023年發(fā)生壞賬時(shí) 借：壞賬準(zhǔn)備 14000 信用減值損失 6000 貸：應(yīng)收賬款 20000 2022年3000元壞賬收回 借：銀行存款 3000 貸：應(yīng)收賬款 3000 借：應(yīng)收賬款 3000 貸：壞賬準(zhǔn)備3000 2023年末估計(jì)壞賬時(shí) 借：信用減值損失（9000-3000） 貸：壞賬準(zhǔn)備 （9000-3000）