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實(shí)務(wù)
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老師您好！4月繳納第一季企業(yè)所得稅，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好，計(jì)提的時(shí)候，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目
繳納的時(shí)候，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022 04/18 14:44
84785026 
2022 04/18 14:50
不結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表上是負(fù)數(shù)，對(duì)嗎？謝謝老師
鄒老師 
2022 04/18 14:53
你好
3月份計(jì)提的時(shí)候，借：所得稅費(fèi)用? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
4月份繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
請(qǐng)問哪里是負(fù)數(shù)了呢?
84785026
2022 04/18 14:55
老師3月我沒有計(jì)提，是4月初直接繳納的
84785026
2022 04/18 14:57
4月份我直接繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸銀行存款
84785026
2022 04/18 14:59
因?yàn)橹笆呛硕]做帳，現(xiàn)在是查帳才記帳
鄒老師
2022 04/18 15:07
你好，那需要在繳納之前做一筆計(jì)提分錄才是啊
84785026
2022 04/18 15:18
老師，接你說的分錄，月底還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？謝謝老師
鄒老師
2022 04/18 15:21
你好，需要把所得稅費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
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