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老師，我21年暫估了庫存。但是沒有收到發(fā)票。需調(diào)增嗎？

84785034| 提問時間：2022 04/18 17:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)了，需要的。
2022 04/18 17:08
84785034
2022 04/18 17:15
老師，什么情況下能暫估啊？是貨來了，沒開票嗎？
郭老師
2022 04/18 17:17
你好，貨物到了，但是對方?jīng)]有給你開發(fā)票。
84785034
2022 04/18 17:26
老師，暫估只能借庫存商品，貸，應(yīng)付。不能借進項。等我實際收到發(fā)票，在紅沖上邊的分錄。重新按票做分錄是嗎？
郭老師
2022 04/18 17:27
是的是的，是這么做的。
84785034
2022 04/18 17:31
比如我1月份a商品按3元每件暫估的庫存。結(jié)轉(zhuǎn)成本用的月末一次加權(quán)。但是3月份收到票是a商品4.5元每件。那我做一筆紅沖暫估庫存商品的。成本這一塊怎么弄啊？
郭老師
2022 04/18 17:34
還是按照你暫估入庫的來紅沖，然后結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)的是多少，紅沖就可以的。
84785034
2022 04/18 18:11
我明白紅沖庫存商品的。結(jié)轉(zhuǎn)成本的不太理解。比如我1月份月初庫存是12元(3個），暫估入庫6元(2個）。賣了4個。我按月末一次加權(quán)結(jié)轉(zhuǎn)。借:主營業(yè)務(wù)成本14.4，貸庫存商品14.4。但是3月份開回來的票是單價4元，數(shù)量2個。我怎么沖成本?。?/div>
郭老師
2022 04/18 18:16
好，三月份你的完整的分錄寫一下，帶上金額。
84785034
2022 04/18 18:30
3月份分錄。借:應(yīng)付-暫估6，貸庫存商品6。借:庫存商品8，應(yīng)交稅費，進項稅。貸:銀行存款。但是成本我不知道怎么沖了？
郭老師
2022 04/18 18:37
你好成本轉(zhuǎn)了多少的
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