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公司上個(gè)月買了一輛車,購買車輛的專票和交強(qiáng)險(xiǎn)的車船稅發(fā)票都已經(jīng)開進(jìn)來了,當(dāng)月不想抵扣,但是銀行賬戶已經(jīng)付出去交強(qiáng)險(xiǎn)車船稅的錢了,交強(qiáng)險(xiǎn)和車船稅的這個(gè)銀行憑證分錄怎么記呢

84784971| 提問時(shí)間:2022 04/18 18:24
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計(jì)師
借管理費(fèi)用、保險(xiǎn)、 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 貸銀行存款。
2022 04/18 18:33
郭老師
2022 04/18 18:34
借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi),車船稅 借應(yīng)交稅費(fèi),車船稅貸銀行存款
84784971
2022 04/18 19:02
不知道怎么記,老師可以給詳細(xì)說一下分錄嗎?車船稅是1650,交強(qiáng)險(xiǎn)發(fā)票是3130.08元,但是這張發(fā)票這個(gè)月不認(rèn)證,現(xiàn)在想把銀行交款憑證記個(gè)分錄,不知道怎么記
郭老師
2022 04/18 19:16
借管理費(fèi)用、保險(xiǎn)、2592.91 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 貸銀行存款3130.8
郭老師
2022 04/18 19:17
銀行存款是3130.08 剛才上面打錯(cuò)了。
郭老師
2022 04/18 19:17
借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費(fèi),車船稅1650 借應(yīng)交稅費(fèi),車船稅貸銀行存款1650
84784971
2022 04/19 08:44
車船稅是1650元,從銀行存款扣的,分錄怎么記呢?借:管理費(fèi)用-車船稅1650元,貸:銀行存款 1650元,對嗎
郭老師
2022 04/19 08:46
不對的,車船稅放到稅金及附加里面的。
郭老師
2022 04/19 08:46
《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》財(cái)會[2016]22號第二條第(二)項(xiàng)規(guī)定,全面試行營業(yè)稅改征增值稅后,“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目,該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi);利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。
84784971
2022 04/19 09:45
這么記對嗎
郭老師
2022 04/19 09:48
你好,這個(gè)是正確的正確的。
84784971
2022 04/19 09:49
還有一個(gè)問題:1月份交了航天防偽稅控服務(wù)費(fèi)280元,2月份申報(bào)1月份稅時(shí),把這個(gè)280元全額抵扣了,想問一下全額抵扣的分錄是2月份記,還是一月份記呢?
郭老師
2022 04/19 09:52
你好應(yīng)該在一月份里面做的。
84784971
2022 04/19 10:00
我1月份記了兩個(gè)分錄:第一個(gè)是交費(fèi)時(shí): 借:管理費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元,貸:銀行存款280元 ;第二個(gè)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280元,貸:管理費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元
郭老師
2022 04/19 10:01
對的是的,是這么做的。
84784971
2022 04/19 15:09
你好,老師還想問最后一個(gè)問題,還是交強(qiáng)險(xiǎn)和車船稅的問題,當(dāng)月開進(jìn)來的不想認(rèn)證,但是銀行存款已經(jīng)扣了,銀行存款的分錄已經(jīng)按你說的記了,如果下個(gè)月認(rèn)證抵扣以后這個(gè)分錄怎么記呢
郭老師
2022 04/19 15:11
借管理費(fèi)用、 應(yīng)交稅費(fèi)、待認(rèn)證 貸銀行存款。
郭老師
2022 04/19 15:11
下一個(gè)月認(rèn)證把它轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)里面就可以的。
84784971
2022 04/19 15:14
這是這個(gè)月記的銀行存款扣款的憑證對嗎?下個(gè)月認(rèn)證以后的憑證怎么記呢
郭老師
2022 04/19 15:21
你好,對的是的,借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸,應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84784971
2022 04/19 15:26
下個(gè)月認(rèn)證以后,記這一個(gè)分錄就可以了嗎
郭老師
2022 04/19 15:29
是的是的,是這么做的,是這么理解的。
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