問(wèn)題已解決

你好，小規(guī)模納稅人開(kāi)出去的普票，專票都按全額做收入嗎？然后開(kāi)專票需要繳納的增值稅就扣繳的時(shí)候直接做費(fèi)用咯？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/20 10:07
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，專票不需要，要計(jì)提稅費(fèi)
2022 04/20 10:20
84784991
2022 04/20 10:24
什么意思？專票做賬的時(shí)候要做價(jià)稅分離？附加稅做計(jì)提？
劉艷紅老師
2022 04/20 10:24
是的，專票需要交稅的，所以要把稅提出來(lái)
84784991
2022 04/20 10:26
好的，謝謝！
劉艷紅老師
2022 04/20 10:37
不客氣，很高興幫你解答
84784991
2022 04/20 10:46
但我覺(jué)得，小規(guī)模納稅人不管普票還是專票，做賬的時(shí)候都應(yīng)該做價(jià)稅分離，季度超過(guò)免征額的，就要交增值稅，就可以直接沖掉，再做計(jì)提附加稅，要是不超過(guò)的話，季度再做結(jié)轉(zhuǎn)免稅額（今年4月份開(kāi)始全部免征增值稅的除外）您覺(jué)得呢？
劉艷紅老師
2022 04/20 10:47
4月的普票沒(méi)有稅額了，你沒(méi)法做價(jià)稅分離呀，像去年就可以
84784991
2022 04/20 10:52
我不是說(shuō)除了4月份開(kāi)始的除外嗎？就是按正常有稅的話，是不是那樣做比較好點(diǎn)
劉艷紅老師
2022 04/20 10:53
是的，前面需要計(jì)提的，然后再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
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