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問題已解決
建筑公司一般納稅人，當(dāng)月開票各開9%和3%的工程票（都是外地項目），其中9%項目增值稅已預(yù)交，并與當(dāng)月進(jìn)項抵扣有留底，而3%項目沒有及時在當(dāng)月預(yù)交，請問月底增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
2022 04/20 10:38
84785037 
2022 04/20 10:43
不轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？還有預(yù)交增值稅呢
84785037
2022 04/20 10:44
簡易計稅不能抵扣的
文文老師 
2022 04/20 10:50
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
簡易計稅做為三級明細(xì)，結(jié)轉(zhuǎn)后余額為0
84785037
2022 04/20 10:53
這個月簡易計稅有應(yīng)交未交稅額的
84785037
2022 04/20 10:55
未交增值稅余額在貸方
文文老師
2022 04/20 11:02
最后不是有留抵嗎？就會體現(xiàn)在未交增值稅借方
84785037
2022 04/20 11:06
9%項目銷項稅額減去進(jìn)項和預(yù)交增值稅后會有留抵，可簡易計稅當(dāng)月沒有交稅有應(yīng)交未交稅的
84785037
2022 04/20 11:09
這個簡易計稅稅額還大于留抵，申報表的第21行會自動顯示數(shù)據(jù)
84785037
2022 04/20 11:10
我就想問簡易計稅期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
文文老師
2022 04/20 11:16
這樣，可將簡易計稅，按二級核算，不在三級中結(jié)轉(zhuǎn)
應(yīng)交稅費-簡易計稅
84785037
2022 04/20 11:16
我做了兩筆分錄麻煩您看一下對不對：借應(yīng)交增值稅——-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅—-進(jìn)項稅額，應(yīng)交增值稅——預(yù)交增值稅；借應(yīng)交增值稅—-銷項稅額，貸應(yīng)交增值稅—-轉(zhuǎn)出未交增值稅；借應(yīng)交增值稅—-未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785037
2022 04/20 11:19
簡易計稅單獨結(jié)轉(zhuǎn)的：借應(yīng)交增值稅—-簡易計稅，貸應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅；借應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅—未交增值稅
84785037
2022 04/20 11:28
但是申報表四由于沒有預(yù)交簡易計稅稅額不能抵減，主表中第21行會自動顯示簡易計稅應(yīng)納稅額，這就導(dǎo)致雖然9%項目有留抵，但這個月我還要交稅，是這個意思嗎？
文文老師
2022 04/20 11:29
主表中第21行會自動顯示簡易計稅應(yīng)納稅額，這就導(dǎo)致雖然9%項目有留抵，但這個月 還要交稅，是這個意思。
84785037
2022 04/20 11:33
這個交的稅是簡易計稅稅額與留抵的差額，問題是我下個月怎么沖這個稅？
84785037
2022 04/20 11:35
我個月會預(yù)交簡易計稅稅額，賬上怎么沖這個月應(yīng)交稅額？
84785037
2022 04/20 11:35
我下個月
84785037
2022 04/20 11:36
主要金額不一致
文文老師
2022 04/20 11:38
為什么一定要攪在一起。簡易計稅是簡易計稅。一般計稅是一般計稅。分別處理。
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