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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好 ，我收到發(fā)票沖去年的暫估，如下分錄對(duì)嗎： 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款
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您好
請(qǐng)問去年暫估的時(shí)候分錄怎么寫的
2022 04/21 10:45
84784971 
2022 04/21 10:48
借：工程結(jié)算成本-項(xiàng)目 貸：應(yīng)付賬款-XX
bamboo老師 
2022 04/21 10:49
那這樣沖暫估可以的
84784971
2022 04/21 10:50
老師，這個(gè)是不是小企業(yè)準(zhǔn)則下的做法。我們是企業(yè)會(huì)計(jì)制度（2001），這個(gè)分錄適用嗎
bamboo老師
2022 04/21 10:53
那要用以前年度損益調(diào)整科目過渡一下
借：以前年度損益調(diào)整? 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款-XX? 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款?
暫估跟發(fā)票金額有差異嗎
84784971
2022 04/21 10:56
老師，是這樣嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 -40 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -40 借：以前年度損益調(diào)整 40 貸：應(yīng)付賬款 這樣嗎
bamboo老師
2022 04/21 10:59
是的? 這樣寫就好了啊
84784971
2022 04/21 10:59
老師，不用過利潤(rùn)分配科目了嗎
bamboo老師
2022 04/21 11:05
金額一致?不用過利潤(rùn)分配科目
84784971
2022 04/21 11:09
老師這個(gè)意思是，如果我暫估的是50萬(wàn)，我來票也是50萬(wàn)剛好抵銷，就不用過利潤(rùn)分配。如果我暫估100萬(wàn)，來票是50萬(wàn)，那我沖暫估就要過利潤(rùn)分配科目是嗎
bamboo老師
2022 04/21 11:11
是的 這樣理解正確的
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