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實(shí)務(wù)
問題已解決
#提問#老師早上好！2021年暫估一筆成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 2022年2月收到發(fā)票時(shí)： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付賬款-xxx單位 這樣做是對(duì)的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)不用利潤(rùn)分配的，直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后再重新確認(rèn)的
2022 03/17 08:58
84784958 
2022 03/17 08:58
跨年了，也可以直接沖營(yíng)業(yè)成本嗎
冉老師 
2022 03/17 09:00
是的，因?yàn)樯婕爸卮髸?huì)計(jì)差錯(cuò)，才使用利潤(rùn)分配，因?yàn)槭褂眠@個(gè)科目，一般報(bào)表勾稽不上
84784958
2022 03/17 09:57
老師，之前暫估的是60萬(wàn)，今年匯繳前能取得60萬(wàn)發(fā)票回來，不單獨(dú)做分錄，只沖暫估應(yīng)付款分錄。借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：應(yīng)付暫款-XXX單位。這樣可以嗎
冉老師
2022 03/17 09:57
你好，學(xué)員，這個(gè)是可以的
84784958
2022 03/17 09:59
那么我收到的發(fā)票就附到?jīng)_銷應(yīng)付款憑證后面 就可以了對(duì)吧
冉老師
2022 03/17 10:00
是的，學(xué)員，這個(gè)可以的
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