免費(fèi)問答

好的，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做呢

你是說外銷退稅的嗎

是的，還有就是只有外銷，本月也有進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄和退稅分錄怎么做呢

?：賬務(wù)處理如下： 　　1、購(gòu)入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 　　 ?貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 　　 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　結(jié)轉(zhuǎn)成本 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 　 ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 　　 ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

請(qǐng)問出口抵減內(nèi)銷的稅額這個(gè)到時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，就放在上面嗎

嗯 這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)的

這個(gè)一直有余額沒事嗎

老師，還有就是進(jìn)項(xiàng)稅不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎

進(jìn)項(xiàng)抵扣之后結(jié)轉(zhuǎn)的 不抵扣可以不結(jié)轉(zhuǎn)

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不結(jié)轉(zhuǎn)的

好的，還有就是之前計(jì)提稅額時(shí)沒有減征政策，現(xiàn)在政策出來了，賬務(wù)處理怎么做呢

確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)退稅額 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 確認(rèn)當(dāng)期免抵稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 企業(yè)收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

老師，關(guān)于就是小稅種之前按正常計(jì)提，后面有政策出來減半征收的話，分錄怎么做呢

那就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面

這樣到時(shí)候要調(diào)增的吧

對(duì)的 這個(gè)要調(diào)增的

那是因?yàn)檎叩淖兓€要調(diào)增嗎

營(yíng)業(yè)外的要調(diào)增的

那老師可以調(diào)賬嗎

你要調(diào)什么呢？啥意思

調(diào)之前計(jì)提的稅款

可以的 這個(gè)也可以調(diào)整