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遞延所得稅負(fù)債是發(fā)生額嗎 就是期末減期初？
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老師，比如租賃負(fù)債期末減期初是10，未確認(rèn)融資費(fèi)用期末減期初是-2，那應(yīng)該是計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債呢？
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遞延所得稅資產(chǎn) 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
遞延所得稅負(fù)債 期末余額＝期初余額+本期發(fā)生額
計(jì)算“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負(fù)債”科目的發(fā)生額
1.“遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
2.“遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額＝本期末余額－上期末余額
老師，您好，上面的我不明白等有點(diǎn)看暈了，請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅負(fù)債”科目發(fā)生額和遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額是一樣的對(duì)嗎？
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所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+（遞延所得稅負(fù)債期末-遞延所得稅期初）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末-遞延所得是資產(chǎn)期初）
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遞延所得稅資產(chǎn)期末減期初是負(fù)數(shù)什么意思
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遞延所得稅負(fù)債跟遞延所得稅資產(chǎn)，年末交所得稅的時(shí)候，為什們都要期末減去期初的了
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