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老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年有2500元的費用票忘記入賬了，小企業(yè)會計怎么處理
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您好，計入未分配利潤
2022 04/22 10:20
84785027 
2022 04/22 10:21
借未分配利潤貸庫存現(xiàn)金嗎？現(xiàn)在匯算去年的不用管這個嗎？
曉寧老師 
2022 04/22 10:22
您好，匯算時把這筆費用加上。是的。
84785027
2022 04/22 10:24
好的，明年匯算時不用管這筆費用吧
曉寧老師
2022 04/22 10:25
您好，對的，明年不用算這筆
84785027
2022 04/22 10:34
21年還有一筆費用是重復(fù)入賬了，發(fā)票只有一個呢，怎么處理
曉寧老師
2022 04/22 10:47
您好，原分錄是什么
84785027
2022 04/22 11:16
原分錄是借管理費用貸庫存現(xiàn)金，做了兩次分錄，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有一個分錄沒有發(fā)票，是同一個業(yè)務(wù)，還有21年應(yīng)付職工薪酬改變一點數(shù)據(jù)，不會影響財務(wù)報表吧老師，有個交通費入到福利費里面了，還有進項稅額，我想把它改到交通費里面，謝謝進項就可以抵扣了，應(yīng)付職工薪酬-福利費就會少一點，金額不大，可以改嗎
曉寧老師
2022 04/22 11:27
您好，年末的時候沒有對現(xiàn)金的賬嗎？沖回管理費用。借：庫存現(xiàn)金，貸：以前年度損益調(diào)整? 。金額不大的不建議調(diào)賬。
84785027
2022 04/22 11:28
但是，入到福利費，進項抵扣了4.62可以不調(diào)賬嗎
曉寧老師
2022 04/22 13:34
您好，實際費用是交通費，但是入到了福利費里，進項稅也抵扣了是嗎？
84785027
2022 04/22 13:40
是的，福利費不能抵扣進項啊
曉寧老師
2022 04/22 16:15
您好，借，以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費
84785027
2022 04/22 17:33
不能直接改憑證嗎？入賬交通費里面
曉寧老師
2022 04/22 20:21
您好，因為是去年的賬務(wù)，如果改賬會涉及變動資產(chǎn)負債表和利潤表，這些數(shù)據(jù)應(yīng)該已經(jīng)報到稅務(wù)局了
84785027
2022 04/22 20:22
都是費用結(jié)轉(zhuǎn)到損益，不會影響報表吧，應(yīng)付職工薪酬-福利費不是也結(jié)平了的
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