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請問老師，匯算清繳填寫未按照權(quán)責發(fā)生制確認收入，收入做納稅調(diào)增，補繳企業(yè)所得稅，那相對應(yīng)的成本是不是也要做納稅調(diào)整，然后在下一年度通過以前年度損益調(diào)整去入賬，記入上一年度的利潤
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你好，你有成本票才要去調(diào)整
2022 04/22 14:37
84785039 
2022 04/22 14:41
是正常取得發(fā)票的，因為上一年度發(fā)票數(shù)量金額有限，開不了這么多，加上庫存管理混亂，未在當年及時開票，未按照權(quán)責發(fā)生制確認的收入有500萬，如果再匯算清繳時選擇調(diào)增，金額過大，是不是要和主管稅務(wù)機關(guān)說明緣由，還是直接匯算清繳，補交稅款就可以了
小云老師 
2022 04/22 14:57
直接匯算清繳，補交稅款就可以了
84785039
2022 04/22 15:13
那增值稅會涉及到滯納金嗎
84785039
2022 04/22 15:12
因為沒有在發(fā)出時確認收入和銷項
小云老師
2022 04/22 15:13
如果稅務(wù)要查的話是涉及的
84785039
2022 04/22 15:14
我們自己想補繳稅款的同時把相關(guān)的稅收滯納金也一起補繳，那是不是就要和稅務(wù)機關(guān)打招呼
小云老師
2022 04/22 15:45
是的，要和稅務(wù)機關(guān)打招呼
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