福星酒廠(chǎng)用從農(nóng)民手中購(gòu)買(mǎi)的谷物委托杏花村酒精廠(chǎng)加工糧食酒精。2019年6月購(gòu)進(jìn)谷物80噸,并委托酒精廠(chǎng)加工糧食酒精,月底收回酒精20噸。委托方提供的每噸谷物的購(gòu)進(jìn)金額為 8000 元,每噸酒精支付加工費(fèi)為210元。本月銷(xiāo)售用委托加工的糧食酒精生產(chǎn)的糧食白酒20噸,每噸銷(xiāo)售額為12000元。以上價(jià)格均為不含增值稅價(jià)格糧食白酒的消費(fèi)稅稅率為20%,每斤定額稅為0.5元。 已知購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。 要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料為福星酒廠(chǎng)計(jì)算6月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。
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速問(wèn)速答可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是8000*0.13=1040
銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算20*12000*0.3=72000
應(yīng)交增值稅是72000-1040=70960
2022 04/23 19:16
暖暖老師
2022 04/23 19:16
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
20*12000*0.2+20*2000*0.5/10000=48002
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- 1外購(gòu)薯類(lèi)酒精10噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的單價(jià)每噸1500元;外購(gòu)糧食酒精20噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的單價(jià)每噸2100元 2外購(gòu)生產(chǎn)白酒的各種輔料,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款共計(jì)12000元 3外購(gòu)生產(chǎn)啤酒的各種原料.增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款共計(jì)250000元 4當(dāng)月用8噸薯類(lèi)酒精及輔料生產(chǎn)薯類(lèi)白酒22噸,銷(xiāo)售了20噸,每噸不含增值稅12000元:用15噸糧食酒精及輔料生產(chǎn)糧食白酒32噸,銷(xiāo)售了30噸,每噸不含增值稅價(jià)格18000 5當(dāng)月用剩余的酒精和輔料生產(chǎn)糧食白酒10噸,每噸的實(shí)際生產(chǎn)成本為8500元,將這部分白酒用于抵償債務(wù),已知該糧食白酒的每噸銷(xiāo)售價(jià)格分別為(不含增值稅)9000元、10000元、11000元 6當(dāng)月銷(xiāo)售乙類(lèi)啤酒100噸,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的出廠(chǎng)單價(jià)每噸為2800元,另按照慣例開(kāi)具收據(jù)收取每噸200元的包裝物押金,限期3個(gè)月 文字與圖片內(nèi)容都有 417
- (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食80噸,收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)價(jià)格為每噸0.25萬(wàn)元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款20萬(wàn)元。 (2)將收購(gòu)的糧食運(yùn)往甲酒廠(chǎng),委托其生產(chǎn)加工白酒,加工完畢,醉翁公司收回白酒20噸,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明加工費(fèi)2.8萬(wàn)元,代墊輔助材料價(jià)值1.7萬(wàn)元,甲酒廠(chǎng)代收代繳消費(fèi)稅,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。 (3)將收回的白酒20噸全部批發(fā)出售,每噸不含增 153
- 10.某酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人 2019年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (4)外購(gòu)薯類(lèi)白酒4噸,含稅價(jià)共計(jì)6 780元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,全部用于勾兌;銷(xiāo)售以外購(gòu)薯類(lèi)白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝酒6噸,含稅單價(jià)每噸2373元,貨款存人銀行。 (5)該廠(chǎng)委托另一酒廠(chǎng)為其加工酒精5噸,由委托方提供糧食,發(fā)出材料成本51 000元;用銀行存款支付加工費(fèi)6 000元、增值稅780元。收回的酒精全部用于連續(xù)生產(chǎn)套裝禮品白酒20噸,含稅單價(jià)每噸33 900元,當(dāng)月全部銷(xiāo)售。 要求:計(jì)算該酒廠(chǎng)本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(不含被代收代繳稅款)。 1100
- 某酒廠(chǎng)為A公司加工糧食白酒50噸,酒廠(chǎng)同類(lèi)酒的銷(xiāo)售價(jià)格為每噸0.65萬(wàn)元(不含增 3 值稅),A公司提供糧食不含稅價(jià)為15萬(wàn)元,支付加工費(fèi)等4萬(wàn)元,提貨時(shí),酒廠(chǎng)應(yīng)代收代 繳多少消費(fèi)稅? 562
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