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福星酒廠(chǎng)用從農(nóng)民手中購(gòu)買(mǎi)的谷物委托杏花村酒精廠(chǎng)加工糧食酒精。2019年6月購(gòu)進(jìn)谷物80噸,并委托酒精廠(chǎng)加工糧食酒精,月底收回酒精20噸。委托方提供的每噸谷物的購(gòu)進(jìn)金額為 8000 元,每噸酒精支付加工費(fèi)為210元。本月銷(xiāo)售用委托加工的糧食酒精生產(chǎn)的糧食白酒20噸,每噸銷(xiāo)售額為12000元。以上價(jià)格均為不含增值稅價(jià)格糧食白酒的消費(fèi)稅稅率為20%,每斤定額稅為0.5元。 已知購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。 要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料為福星酒廠(chǎng)計(jì)算6月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。

84784955| 提問(wèn)時(shí)間:2022 04/23 17:59
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職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是8000*0.13=1040 銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算20*12000*0.3=72000 應(yīng)交增值稅是72000-1040=70960
2022 04/23 19:16
暖暖老師
2022 04/23 19:16
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 20*12000*0.2+20*2000*0.5/10000=48002
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