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增值稅制度性留抵退稅如何填報?

84784955| 提问时间:2022 04/24 09:52
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
同學你好 如果您是符合增值稅留抵退稅政策公告的“制造業(yè)”企業(yè)或“科學研究和技術服務業(yè)”企業(yè)或“電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)”企業(yè)或“軟件和信息技術服務業(yè)”企業(yè)或“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”企業(yè)或交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”企業(yè),請您詳細查看以下操作步驟。 第一步:當您在“增值稅及附加稅(費)申報(一般納稅人適用)”功能申報完畢后,系統(tǒng)會自動統(tǒng)計分析您是否符合留抵退稅條件,若您符合條件,則進入退稅申請選擇界面。 請您根據(jù)實際情況選擇是否退稅: ①?若您選擇“不符合條件,不申請退稅”則結束流程。 ②?若您選擇“符合條件,暫不申請退稅”則需要您如實選擇暫不申請的原因(若您后續(xù)需要申請留抵退稅,仍可以繼續(xù)按規(guī)定申請辦理)。 ③?若您選擇“符合條件,立即申請留抵退稅”則自動為您跳轉至“退抵稅費申請(增值稅制度性留抵退稅)”界面。 第二步:在進入“退抵稅費申請(增值稅制度性留抵退稅)”界面后,請您確認相關提示,自愿選擇系統(tǒng)預填或自行手填數(shù)據(jù)。選擇系統(tǒng)預填后,請如實選擇填寫退稅企業(yè)類型、申請退還項目、營業(yè)收入、資產總額、企業(yè)劃型等信息。(其中,國民經濟行業(yè)一欄,系統(tǒng)為您自動預填;企業(yè)劃型一欄,系統(tǒng)根據(jù)您填報的營業(yè)收入、資產總額等信息為您自動預填;上述國民經濟行業(yè)欄次您可根據(jù)實際情況手動修改。) 第三步:在留抵退稅信息和本期申請退稅情況模塊,請仔細核實系統(tǒng)預填信息,如實勾選納稅人自報情況,顯白區(qū)域允許修改。(鼠標移動至黑圈問號處可顯示本欄次對應計算公式,納稅人可依據(jù)計算公式自行計算數(shù)據(jù)進行比對。) 第四步:申請?zhí)峤缓?,您可以在“辦稅進度及結果信息查詢”功能中查看業(yè)務的辦理狀態(tài)。 第二種情形 如果您是符合增值稅留抵退稅政策的小型企業(yè)或微型企業(yè),請查看以下步驟。 第一步:請您先在“增值稅及附加稅(費)申報(一般納稅人適用)”功能中申報增值稅。 第二步:在“一般退(抵)稅管理”模塊下使用“退抵稅費申請(增值稅制度性留抵退稅)”功能,申請增值稅留抵退稅。 第三步:在進入“退抵稅費申請(增值稅制度性留抵退稅)”界面后,請您確認相關提示,自愿選擇系統(tǒng)預填或自行手填數(shù)據(jù)。選擇系統(tǒng)預填后,請如實選擇填寫退稅企業(yè)類型、申請退還項目、營業(yè)收入、資產總額、企業(yè)劃型等信息。(其中,國民經濟行業(yè)一欄,系統(tǒng)為您自動預填;企業(yè)劃型一欄,系統(tǒng)根據(jù)您填報的營業(yè)收入、資產總額等信息為您自動預填;上述國民經濟行業(yè)欄次您可根據(jù)實際情況手動修改。) 第四步:在留抵退稅信息和本期申請退稅情況模塊,請仔細核實系統(tǒng)預填信息,如實勾選納稅人自報情況,顯白區(qū)域允許修改。(鼠標移動至黑圈問號處可顯示本欄次對應計算公式,納稅人可依據(jù)計算公式自行計算數(shù)據(jù)進行比對。) 第五步:申請?zhí)峤缓?,您可以在“辦稅進度及結果信息查詢”功能中查看業(yè)務的辦理狀態(tài)。
2022 04/24 10:00
84784955
2022 04/24 13:28
鼠標移動至黑圈問號處,黑圈問號在哪里?看不到公式?
樸老師
2022 04/24 13:41
同學你好 那可能系統(tǒng)問題 你問問稅局
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