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老師您好！請問下圖保費計提分錄應該怎樣做,個人部分單位工資上代扣代繳的,計提是在本月3月嗎？如果個人部分當月計提工資半年或一年才發(fā)放工資.分錄應該怎么做?
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你好，應該是繳納的時候借管理費用-社保費1675.14，其他應收款-代扣代繳社保720.12，貸銀行存款2395.26，計提工資是借管理費用-工資，貸應付職工薪酬
2022 04/24 15:05
84785015 
2022 04/24 15:25
計提工資就按正常計提,發(fā)放時工資將其他應收720.12放到貸方減少就行是吧？老師3月社保是當月申報繳費的.就在當月賬上做計提吧？申報個人所得稅系統(tǒng)里填入個人部分代扣繳的,也要在個稅申報3月份才能填么
夏天老師 
2022 04/24 17:00
是的，發(fā)放工資時放到其他應收的貸方減少，當月申報社保當月直接做費用扣減，個稅是申報3月時扣除
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