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請問，因為政策原因，單位由一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人了，那之前一般納稅人還有未抵扣的進項稅額，這部分進項稅額在小規(guī)模納稅人的期間可以當作成本抵扣嗎？
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同學你好，就是做進項轉出，當做成本費用了哈
2022 04/24 20:41
84784974 
2022 04/24 20:46
假如企業(yè)2020年還是一般納稅人，2021年1月1日開始成為小規(guī)模納稅人，一般納稅人期間還有1200萬進項稅額未抵扣，但是企業(yè)在2022年2月開始又升級為一般納稅人，現(xiàn)在有200萬進項稅額需要作成本轉出，請問這部分進項稅額轉出的分錄是什么？ 成本是算在2021年還是2022年呢？
小萬老師 
2022 04/24 21:45
就是算在2022年里面。借管理費用/主營業(yè)務成本 等? ?貸應交稅費-待認證進項稅額/應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
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