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公司車低于賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓給個(gè)人了，那企業(yè)所得稅年報(bào)中，該固定資產(chǎn)損失是需要填寫到資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表A105090 四、固定資產(chǎn)損失一欄嗎？
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?你好；? 是的；? ?要填寫的； 你要合理哈；? 這幾天 有學(xué)員都反映 低價(jià)銷售車輛? ?造成稅務(wù)局查賬補(bǔ)稅的情況。? ??
2022 04/27 11:20
84784957 
2022 04/27 12:00
好的 資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是填該車輛賬面凈值減去資產(chǎn)處置收入，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填該車輛的原值，是這樣填嗎？
meizi老師 
2022 04/27 12:13
?你好 ；? ? 是的 。 對的哈? ? ；是的??
84784957
2022 04/27 12:24
那填出來后面是納稅調(diào)減 金額是已折舊金額，這樣有問題嗎？
meizi老師
2022 04/27 12:26
?你好；? ? ? 你們 如果確實(shí)是合理轉(zhuǎn)讓； 就不會(huì)調(diào)整金額的? ?
84784957
2022 04/27 12:35
轉(zhuǎn)讓價(jià)低于賬面價(jià)值了，那不屬于合理轉(zhuǎn)讓，那我該怎么填呢
meizi老師
2022 04/27 12:41
?你好 ；? ? ?那你就按照你現(xiàn)在發(fā)生的金額寫 ；? 不合理稅務(wù)局到時(shí)會(huì)找你的；? ；已經(jīng)轉(zhuǎn)讓了按你? 原值 計(jì)入? 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)欄次去 ； 正常寫? ? ；把你們的資產(chǎn)處置損益科目的發(fā)生的金額計(jì)入損失? ??
84784957
2022 04/27 12:56
那我不調(diào)減行不行，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填賬面凈值，這樣調(diào)整金額就顯示為0
meizi老師
2022 04/27 13:00
?你好 ；? ? 如果你不調(diào)整? 可以 ；按照賬上數(shù)據(jù)寫； 你就當(dāng)成了? ?是合理的金額轉(zhuǎn)讓；但是如果稅務(wù)局有疑問的；? 你要提供依據(jù)解釋； 避免補(bǔ)稅哈? ?
84784957
2022 04/27 13:07
好的 明白了 謝謝啦，再請問下資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中，這個(gè)已處理的汽車原值和折舊額就不用算在這個(gè)表里面了吧？
meizi老師
2022 04/27 13:07
你好；? ?是的。 就不用了? ??
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